我是核定增收小规模,这个季度开了负数发票收入小于0,增值税申报的时候为什么税务老师要让我把负数发票更正改到去年开正数的时期还退税,不是很理解,可以把负数发票填到去年开正数的时候吗?那时交税了现在更改了不是就少交税退税了?
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84785020 | 提问时间:2023 02/06 10:32
负数发票是不允许在增值税申报中使用的,如果有负数发票,则必须对去年的正数发票进行补正,将负数发票拆分到去年的正数发票上,这样就可以将负数发票转换为正数发票,并列入增值税申报。但请注意,做这件事的时候必须事先与税务机关共同核定,以确保申报准确性。而且,拆分后的正数发票,当季度报税时,如果实际缴纳金额小于正常缴纳金额,则需要补缴,或者拆分后的正数发票过去错过税款,缴纳金额小于正常,则可以申请部分退税。
2023 02/06 10:44
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