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公司3月底才注册好一直都是零申报一季度从业人员填的4个 资产50万二季度零申报怎么填
84784990 | 提问时间:2023 02/05 19:50
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
一季度零申报填写方法: 1、首先,根据《营改增税收征收管理办法》的规定,公司在3月底注册的,按期间起止日期计算,从个体工商户设立日起至当月期末的17天(若跨一个月,则从设立日起至下月底)即为一季度。因此,该公司一季度的起止日期为3月1日至3月17日。 2、按照营业所征收的税费种类分别填写: (1)增值税:该公司本季度实现的销售额根据增值税征管法第十三条规定,凡收入不超过5万元的,按照原定税率征税;收入超过5万元的,按照增值税征管法第十四条规定的办法计算应纳税额。 (2)企业所得税:根据《企业所得税法》第二十五条的规定,该公司的企业所得税应纳税额为较低的标准税率×实际营业收入额。 (3)印花税:根据《有关印花税的若干规定》第三条,该公司应纳税额:印花税税率×财务报表中公司净资产金额,净资产金额为50万元,按照税率0.2%计算,应纳税额为千元。 (4)车辆购置税:根据《关于车辆购置税的若干规定》第十一条,本季度无购置税纳税义务,因此应申报零。 3、填写申报表:参照上述应纳税额,在《营改增税收管理申报表》中依次填写“增值税”“企业所得税”“车辆购置税”“印花税”等项目,填写该公司本季度应缴纳的税款数额即可。 因此,该公司一季度税收申报应按照以上步骤,正确填写并申报各项税收,以保证政府的税收收入,保障公司的发展稳定。
2023 02/05 20:03
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