老师,汇算清缴补交的企业所得税怎样做分录,小企业可以计入当前损益吗?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784990 | 提问时间:2023 02/05 19:57
企业所得税补交的分录应如下:应交税款= 应缴税款 + 违规汇算清缴金额;税金支出= 应缴税款 + 违规汇算清缴金额;应缴税款= 本期实际缴税金额 + 未交税款 + 未缴税款 + 税务机关调整增加的金额;收入税额=本期实际缴税金额 + 未交税款 + 未缴税款 + 税务机关调整增加的金额;违规汇算清缴金额= 应补缴金额 + 滞纳金 + 违约金;收入税费=违规汇算清缴金额。
至于小企业是否可以将汇算清缴的企业所得税计入当前损益,应根据相关法律法规来决定。一般来说,小企业通常从业务会计角度上构成收入和支出的应税行为,其所缴的企业所得税费用应作为支出当期确认,可计入当期损益中。
2023 02/05 20:01
相关问答
查看更多最新问答
查看更多