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老师,请问我家是一般纳税人,购得货没有认证做账应交税费的二级科目是待抵扣进项税额还是待认证进项税额
84784994 | 提问时间:2023 02/05 19:28
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
答:如果您的家是一般纳税人,购买的货物没有认证做账,则应该填“待认证进项税额”,即为货物本身的进项税额,包括原材料,半成品,成品的进项税额,服务类的进项税额也包含其中。而“待抵扣进项税额”是指实际抵扣或已经申请抵扣但未获准,但已经认可为有效抵扣税费的进项税额。因此,“待抵扣进项税额”仅适用于已经认可为有效抵扣税费的进项税额,而不能抵扣实际发生的购货货物和服务的进项税额。
2023 02/05 19:35
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