老师,第一季度开的专票,申报交了增值税和附加,但是在第二季度由于发票信息错误,又红冲了,现在申报时系统带出的22栏为上一季度交税金额为负数,申报不了,怎么填写呢
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84785018 | 提问时间:2023 02/05 19:11
在第二季度发票信息出错情况下,应当根据《增值税专用发票管理办法》对其进行红冲处理,即将该次开具的专票标记为作废,并根据红冲发票的金额、税额将该次红冲的专票金额、税额等信息填写在22栏,在填写时可以将负数额度填入,以表示该专票已经红冲,但是填写完11栏时,应将税款3栏和12栏负数额度分别填入,并且确保登记表总额度为正数。另外,企业在申报时要加强发票信息的查验,发现出入后要及时处理,避免出现红冲发票所带来的影响。
2023 02/05 19:23
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