一般纳税人本期销项税额1万,待抵扣进项税额2万,抵扣后不用交增值税,还用交附加税吗?
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84785027 | 提问时间:2023 02/05 19:07
一般纳税人本期销项税额1万,待抵扣进项税额2万的情况下,超出进项税额2万的1万元,应该抵扣增值税。但是,销项税额1万和待抵扣进项税额2万的总和不足应纳税额,所以只需要抵扣增值税就够了,不用再额外交附加税。
举例来说,若企业A的本期销项税额为8000元,待抵扣的进项税额也为8000元,那么企业A就不需要交任何税了,因为这8000元正好可以抵扣应纳税额8000元。
2023 02/05 19:17
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