当供货单位给我单位开具的发票超过实际采购量时，应该按照以下步骤做账： 1. 首先，单位应根据实际材料采购量，将原来应付款项拆分成多笔，依次出纳归还供应商多出的款项； 2. 其次，将多出的款项统一记入“应付票据余额”，并进行账务调整； 3. 再次，在开票时，应注意修改发票金额，确保系统里与实际情况一致； 4. 最后，需要按照正常的内部审批流程，完成有关财务凭证的制作与审核。 拓展知识：凭证是会计业务活动的明细表，也是历史记载的依据，由会计工作者根据不同的交易场景，根据相关法律法规与会计准则，统一使用编号准备完整的财务凭证，便于管理者进行审批等工作。