老师,小规模纳税人出租房屋给企业,去税局代开25万的租赁发票(享受了免税),我在申报增值税时申报表系统自动分开了一个在免税销售额,一个免税额在本期免税额,这样对吧?
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84784981 | 提问时间:2023 02/05 15:23
您申报的做法是正确的。免税销售额指的是小规模纳税人通过销售货物、提供劳务产生的营业收入,其中部分营业收入具有某种条件即可享受免征增值税税额。而本期免税额指的是已经享受过免税政策的,财政部门在下一批税款报缴时,会根据享受免税的额度调整下一月的应纳税款,即在本期累计应纳税额中加上上期免税额,减去本期免税额。
拓展知识:从增值税税收角度看,小规模纳税人出租房屋给企业,既需要缴纳增值税,也可以获得相应的减税优惠,这依赖于企业能否提供有效的减税依据,如报销凭证等。通过提供有效减税依据,企业可以有效减少税收,并且在未来可以继续使用这些减税优惠。
2023 02/05 15:30
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