增值税普通发票需要红冲的情况主要有以下几种： ①发票存在错开、多开或者重复打印等编号错误、开具错误； ②发票需要对金额进行修正； ③发票一次性用完，但后来又发现需要增票或者退货； ④发票已经用于税收管理结转，但因业务变更，收支发生变化。 增值税普通发票红冲的操作流程步骤如下： 1.准备红冲所需材料，包括当期发票及当前税收管理结转单据； 2.核实当期发票是否可以红冲，检查是否存在金额错误或者发票编号错误等； 3.若当期发票可以红冲，准备一张新的增值税发票，记录原发票编号及原纳税人识别号，在税控设备中打印； 4.将旧发票换成新发票，并将新发票中的“红字”部分填写完整； 5.将红冲的发票通过税务机关纳税控设备发送到税务机关，以做红冲完成； 6.核对税务机关反馈结果，若成功，红冲完成；若失败，根据原因重新做红冲。 拓展知识：在红冲增值税普通发票时，企业要注意保存原发票，并对原发票和新发票进行核实，以确保税收管理准确无误。