老师,小规模纳税人第二季度开了专票也开了普票,普票票面免税。我报税是交专票票面税金吗?
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84785027 | 提问时间:2023 02/05 12:15
小规模纳税人第二季度开了专票也开了普票,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,小规模纳税人应该根据发票使用情况报送专票,普票票面免税,报税税额也不计入小规模纳税人的收入总额。因此,当前报税是交专票票面税金。
拓展知识:小规模纳税人的定义:月应纳税所得额不超过50万元,年度销售额不超过500万元。小规模纳税人可免征增值税,按照一般纳税人处理资料,按照小规模纳税人标准核算应纳税所得额,按照小规模纳税人税率和速算扣除数核算应纳税额。
2023 02/05 12:30
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