请问一下,我是农业公司小规模纳税人,我公司收到农业局奖励金10万,季度报企业所得税的报表时,我公司亏损利润总额为负数,我还用把这十万单独列出来报吗?
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84785006 | 提问时间:2023 02/05 11:28
对于您提出的问题,专家建议您根据《企业所得税法实施条例》的有关规定,在报税时把农业局的奖励金10万分开报税。具体来说,您可以将10万元的奖励金和本季度正常经营收入、正常经营成本以及其他费用进行分拆,计算出本季度奖励金对应的应纳税所得额,再减除免税扣除费用后,计算出本季度的应缴税款。此外,您也要注意,接受农业局奖励的税前利润,可以继续用于经营活动,不计入到本季度的正常经营收入;另外,如果本季度出现亏损,您可以考虑在下一年度从业务所得中使用本季度的亏损。
2023 02/05 11:44
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