应收账款核销处理的流程首先要收集客户出具的发票，向客户收款之后，将发票上的名称金额记录录入应收账款核销表。 然后检查客户账户，审核应收账款核销表，确认应收账款是否与客户发票上的信息一致，如果不一致则需要进行调整。 最后，完成应收账款的核销流程并归档，核销的资料包括客户发票，收款单据，应收账款核销表等。 拓展知识：应收账款核销是一项财务活动，其目的是在一定的法律程序和时间范围内准确核实企业与客户之间的应收账款，以确保企业所拥有的资产水平的正确性和准确性。正确处理应收账款对改善企业的财务状况具有重要意义。