"有一个长期应付款账,上月付款没收到发票,我做分录:借:长期应付款88000贷:银行存款8800
这个月我收到发票了,合计金额88000元,怎么调整呢?"
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84784973 | 提问时间:2023 02/05 11:00
上面提及的这种情况是在发生着长期应收款账的凭证记账,在上个月付款没收到发票时,已经做了借长期应付款88000贷银行存款88000元的分录,这个月收到发票了,合计金额88000元,应该做如下分录:
借:应付账款88000元;
贷:银行存款88000元
具体来说,付款后应付账款会发生变动,要把上月未收发票时凭证做调整。应以借此笔账款金额88000元与银行存款88000元之间的发生关系作调整。可以做两个对冲分录,一个为发票88000元,另一个为上月未收发票时的分录,即借长期应付款88000元,贷银行存款88000元。
案例:某公司上月未收到供应商的发票,做了借长期应付款10000元贷银行存款10000元的分录,这个月终于收到发票,发票金额也是10000元,应该做如下分录:
借:应付账款10000元;
贷:银行存款10000元
这样就可以完成未收发票时的记账调整了。
2023 02/05 11:05
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