去年所得税退税，今年季度汇算清缴可以通过填写《企业所得税季度汇算表》来完成。所得税退税只是暂时减少了企业缴纳的所得税，不会在企业所得税的计算中产生影响。因此，去年退税加到本季度的企业所得税应纳税额中，只要把去年的退税减去就可以了，比如本季度应纳税额为100，去年所得税退税50，那么本季度企业所得税应纳税额就是100-50=50。 有时候企业由于经营收入情况的变化，会出现本季度的企业所得税应纳税额乘以实际汇算比例后低于行业税率的情况，在此情况下就要按照行业税率完成企业所得税的汇算清缴。 拓展知识：企业的汇算清缴也要充分考虑到本季度的税收调整情况，如果本季度有差额交税的情况存在，则应当按照相应的税率进行调整交税。另外，汇算清缴还要考虑企业所得税的减免情况，如投资免税等，要确保纳税责任的准确性，否则企业就会面临着高额的罚款风险。