"所得税申报表上税率为25%，小微企业税率为20% 假如实际利润100万，报表会显示“应纳所得税额”为25万而小微企业实际“应纳所得税额”=100×12.5%×20%=2.5万请问报表如何填写？"_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

"所得税申报表上税率为25%，小微企业税率为20% 假如实际利润100万，报表会显示“应纳所得税额”为25万而小微企业实际“应纳所得税额”=100×12.5%×20%=2.5万请问报表如何填写？"

84784999 | 提问时间：2023 02/05 09:47

999

金牌答疑老师

职称：注册会计师

在申报表中，应将实际利润填写为100万，然后将“应纳所得税率”栏填写为12.5%，将“应纳所得税额”栏填写为2.5万，以此来表示小微企业应纳所得税率为20%，而不是25%，因此应纳所得税额仅为2.5万。一般情况下，小微企业应交的所得税要低于企业的标准税率25%，因此在填写所得税申报表时，应该按照上述步骤进行填写。

2023 02/05 09:52

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

所得税申报表上税率为25%，小微企业税率为20% 假如实际利润100万，报表会显示“应纳所得税额”为25万而小微企业实际“应纳所得税额”=100×12.5%×20%=2.5万请问报表如何填写？

287

"老师好小微企业所得税的实际税率是应纳税所得额小于100万 2.5% 应纳税所得额在100万-300万之间 5% 应纳税所得额超过300万 25% 老师这样对吗"

811

老师，请问一下小微企业应纳税额如150万 100*12.5%*20+50*25%*20% 2023年企业所得税还是这样计算吧？

358

公司销售额为500万元，按20%的利润计算，进项发票额为400万元，年利润总额为100万，那2019年1月1日前企业年应纳企业所得税为：100万*25%=25万， 2019年1月1日后列为小微企业后企业所得税为：100万*25%*20%=5万，2019年1月1日前后对比年应纳企业所得税降税少交20万这个算法是对的吗？

1303

老师你好：有个疑问想向你请教一下，小微企业年度应纳税所得额小于100万，所得税实际税负为2.5%，我有点不太理解。不是100*25%*20%=5，5/100=5%,实际税率是5%呀?

653

最新问答

老师18年多计提了20万费用，小企业会计准则，这个如何处理，会计分录怎么做？谢谢 4小时前

请郭老师回答，其他老师不要接，公司往年存货滞销品一直未做处理，今年年终盘点，领导意思把无法使用的滞销品下架，那么下架的存货如何处理呢？ 7小时前

房地产企业客户交了定金，最后没买房，定金转收入需要交税吗？昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 7天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前

下载APP，拍照搜题秒出结果