出纳的日记账是根据出纳付款、收款、内部转账等经过日常审核和记录后，根据相关的单据（包括收据、发票、付款凭证、银行存款单等）进行详细分类记录的财务日记账。 拓展知识：因为出纳的日记账记录细节性较强，对于财务人员在审核应付款和付款时检查、核对账款时，可以更为清晰直观地体现出财务成本状况，同时也是核对主账户余额所必备的重要财务工作。