本月销项为0元。有一张红字进项发票（不含税金额为14元，进项税额为19元）。做进项税额转出。然后上期留抵有68元。现在要作转出未交增值税，还有结转本月税额，如何作分录呢？
问题已解决
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84785020 | 提问时间：2023 02/05 08:40
答：
1.本月转出未交增值税应分录如下：
（1）借：应交税费-应交增值税 68元
（2）贷：应付账款14元
2.结转本月税额分录如下：
（1）借：本期应交税费-应交增值税 19元
（2）贷：应付账款14元
以上分录即可完成本月转出未交增值税和结转本月税额的操作。
2023 02/05 08:52
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