这个需要登记银行存款日记账吗
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84785006 | 提问时间:2023 02/04 20:03
登记银行存款日记账是一项非常重要的财务工作,主要是要记录银行存款的细节和状态,以确保准确和及时的财务记账。
1、登记银行存款日记账时,应先登记银行存款余额表,再登记具体每日的存款;
2、每日的存款,应明确收入与支出金额,记录收入的来源与支出的去向;
3、每日的存款记账,应按照收付款日期,遵循先收付后记账的原则;
4、每日的存款记账完成后,应核对银行存款余额,确保账目正确无误。
拓展知识:登记银行存款日记账不仅仅是记录每日的存款,还包括记录银行的贷款余额,支票的收付情况,总收入与总支出情况等。而且,登记银行存款日记账的目的也不仅仅是为了记录账务,还可以用来审计账户的收支情况,分析财务状况,控制风险,从而持续地保障企业正常运行。
2023 02/04 20:14
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