老师,我上个月进项留抵65.36元,填到了未开具发票那里,这个月是不是还在未开具发票那里填负数呀
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84784973 | 提问时间:2023 02/04 19:42
答:首先,对于上个月留抵的65.36元,在未开发票项中应该填负数,即在未开发票项中填 -65.36。这是因为,留抵的税款只是表明税款未缴付,其增值税仍然由纳税人应交,只不过把部分税款暂时留存。因此,在纳税报表中,未开发票项中要填写出每个月留抵的未开具发票金额,这样一来,可以准确表示纳税人的实际交税情况。例如,某X企业在1月份留抵65.36元,并于2月份进行结转,则可以在1月份的报表中填负数-65.36,在2月份的报表中填负数-65.36,并增加130.72元的未开发票税款,从而精确反映纳税人的实际纳税情况。
2023 02/04 19:56
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