如果这个月进项专票有一份价税合计:149100,销项专票一份价税合计:134886,那就涉及14214的留底税额,老师咋处理?
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84784971 | 提问时间:2023 02/04 19:42
在本月进行出纳填写的时候,应当用14214的留底税额抵扣本月的销项专票税额,从而达到节税的目的。具体来讲,就是在进行销项专票核算的时候,先将上月的留底税额14214减去本月的销项专票税额134886,剩余的税额用于本月的税款缴纳,当扣缴完税款后,剩余的税额即为新的留底税额,可用于下月税款的抵扣。
举个例子来说,上月留底税额为30000元,这月的进项专票税额为15000元,销项专票税额为50000元,那么在这月出纳审核时,首先将上月留底税额30000减去这月销项专票税额50000,得到-20000元,再加上本月进项税额15000,得到-5000元,这就是本月的留底税额。这就是关于留底税的处理方法。
2023 02/04 19:49
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