首先，需要检查一下是否是开票人开的多余的专票金额，如果是，需要对财务进行处理。 对于多出的专票，应该采取报销的方式，制作报销凭证，让专票方提供收据，在凭证中核明报销金额和收款人，并将多出的专票金额写在凭证上，登记到总账和往来账中，在下一期的结算中抵减。 另外，为了避免这种情况再次发生，可以加强对发票开具时的严格监控，提高发票开具的质量，定期对专票的开具进行抽查，以减少其它异常情况的发生。