请问,公司账上进项税余额有-40万,5月份留底退税退了退了35万,应该怎么做账
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84785040 | 提问时间:2023 02/04 16:54
首先,应将发票上的借方科目记入应交税费,贷方科目记入银行存款,即将进项税额35万元划转到银行账户;然后,根据税务系统的实际出纳支付的金额,在借方记入现金或银行存款,将贷方应交税费减少35万元,以实现应交税费的较出纳的核实,最终,该公司的账上的进项税余额为-5万元。
例如,一家公司的账上进项税余额有80万,5月份留底退税退了85万,应当做账如下:首先,应将发票上的借方科目记入应交税费,贷方科目记入银行存款,即将进项税额85万元划转到银行账户;然后,根据税务系统的实际出纳支付的金额,在借方记入现金或银行存款,将贷方应交税费减少85万元,以实现应交税费的较出纳的核实,最终,该公司的账上的进项税余额为5万元。
2023 02/04 17:05
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