老师您好,请问下在缴纳2021汇算时的所得税,要计提到2022的费用吗?还是直接转利润分配未分配利润呢
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84785022 | 提问时间:2023 02/04 16:52
您好,希望我能够帮助您解答在缴纳2021汇算时的所得税问题。根据《企业所得税法》第九十五条规定,2021年应缴纳的所得税,要计提到2022年应征收的费用中。具体分为:根据企业实际缴纳的税金,现金流量表上,当期缴纳的所得税计入现金流量表的“税费支出”项中,然后当期将 “预提所得税”或“未分配利润”计入现金流量表的“税费收入”项中,最终确定税务下一期的应缴纳的款项。
拓展知识:企业的所得税是一方面,还有其他的支出要计算,如社会保险费,增值税,城建税和印花税等,同样要进行计提到下一期,及时缴纳税款,有效规避税收风险。
2023 02/04 17:02
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