银行流水是指每笔资金流动的记录，也被称为银行日记账。这些记录反映公司的财务交易，包括收入、支出、贷款和存款等。财务交易通常是以汇票、支票、现金或电子转账的方式完成的，而每笔资金流动都会在银行流水中记录下来。 银行流水的格式可以是一种结构化的表格，也可以是一个简单的文本文档，通常包括交易日期、交易类型和金额等信息。银行流水不仅可以指导公司财务管理，还可以帮助企业进行财务审计，极大地提高了审计质量和工作效率。 例如：2021年3月2日，公司以支票方式付款200万元，则银行流水中会有一条记录，说明时间、交易类型（支票）和金额（200万元）等信息。除此之外，银行流水还可以用于追踪资金的发生历史，并追溯资金的流向及其使用情况。