请问老师,我们进项很多。库存又很少,但是为了在6月30号之前将进项全部抵扣,又不想退那么多进项税回来,我如果在六月再多开进项就会增加留底税额,我可以不可以把库存做一些暂估入库,让库存超多,就不用再多开进项?
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问题已解决
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84785020 | 提问时间:2023 02/04 15:28
在6月30号之前完成进项税的抵扣,而库存又很少的情况下,可以通过进行暂估入库的方式来解决你的问题。暂估入库,指的是先将商品以账面价格开一张暂估入库单,然后在确定税费后再补开一张税款正常的税率入库单,以纳入税务报表,最后在财务核算中相互转账,不用两张发票,也不需要额外纳税。这样可以避免开票量过大而造成的重税收回的情况,也可以有效的控制库存。
拓展知识:暂估入库的好处在于,不仅可以减少重税收回的情况,还可以有效的管控库存,尤其是偏远地区在距离税收部门较远的情况下,可以改善即时开票引发的延迟性问题。
例子:假设公司有一批产品需要进行入库,但是该产品还没有开出正常的增值税发票,此时可以采取暂估入库的操作,先以账面价格生成暂估入库单,然后已确定税费后再开出税率正常的入库单,最后在财务核算时,进行双方的资金转移完成记账,这种方式可以有效的管控库存,满足公司的库存抵扣的要求,也可以减少重税收回的风险。
2023 02/04 15:36
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