"比如20.12月收到保险费用发票金额10万 税额1万
做的分录
借费用 10
借待抵扣 1
贷其他应付A 11万
21年5月汇算清缴时 税额1万已经抵扣完了 为了多交点所得税 把金额10万给调增了 做的
借其他应付A 10
贷未分配利润 10
我们账上和税局的年报上都调增了 但是在22年5月汇算清缴时年报里忘了调减了 目前账上也还没调减
请问我需要怎么操作 23年申报22年年报的时候调减可以吗"
问题已解决
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#实务#
84785027 | 提问时间：2023 02/04 13:04
23年申报22年年报的时候，应该首先做的是调整22年的账户和税务报表。将22年12月的账上和税务报表的费用及待抵扣减少10万，未分配利润减少10万，以及统一将其他应付A等内容减少10万。在实际过程中，应注意一些其他相关税务调整，并将22年报表上的所有信息都调整完整后提交。
举个例子，比如A公司从上年度起就在抵减销售额税收额，而在完成归纳时发现上年度某项税费未统计，则应再行调整上年税收抵减额以保持税务报表的准确性。
2023 02/04 13:19
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