留底税额,不留底了,直接进账税额转出,填附表二第几行?
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84784985 | 提问时间:2023 02/04 12:39
答:若不留底税额,则应填写纳税申报表附表二第1行“转出税额(减征项目)”栏,表示转出税额为0。
拓展知识:留底税额是指上期应纳税所得额有数额未能按事实申报,造成应纳税额和实缴税额不一致的情形时,企业可以在下一期纳税申报时,把上一期未能按事实申报的税额补缴,称为留底税额。
应用案例:假如上一期公司实际应缴纳税额有1000元,而错误申报只有800元,则公司这一期应将上一期共应缴纳税额未按事实申报的200元作为留底税额进行补缴。
2023 02/04 12:51
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