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#实务#
假设7月发票勾选截止日期是 8月15日,那么,8月1日开的进项专票,7月所属期 能否 一起勾选抵扣,从而使得8.15 少交税?
84784993 | 提问时间:2023 02/04 12:41
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
根据国家税务总局规定,按照7月发票勾选截止日期为8月15日规定,8月1日开出的进项专票能够在7月专票勾选中抵扣,即8月15日可以少交税。但是,需要提醒的是,在7月发票勾选中,代扣代缴税款和预缴税款是按照应缴期止日期来决定抵扣的,就是说要保证8月1日开出的进项专票应缴期止日期在8月15日之前才能抵扣。 此外,根据《企业所得税预缴汇算清缴暂行办法》,税款不足半年的,可不按半年期汇算清缴,对剩余的税款可自由汇算清缴,一次性汇算清缴,但依然要在税务机关规定的期限内完成汇算清缴,否则将按照规定予以处罚。因此,企业在实施7月发票勾选时,应尽量将进项发票勾选完毕,以免造成汇算清缴不及时,带来不必要的税务处罚。
2023 02/04 12:46
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