"(1)某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2020年2月有关生产经营业务如下:
①销售甲产品给某大型商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入90万元。
②销售乙产品给某企业,开具普通发票,取得不含税销售收入20万元。
③购进货物取得增值税专用发票,注明支付货款60万元、(允许抵扣)进项税7.8万元。
根据上述资料,请计算该企业当期应缴纳的增值税税额。
(2)2020年3月,甲有4000元工资收入,乙有5000元稿费,丙有6000元工资。
甲、乙、丙三人均为中国公民。根据
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84784958 | 提问时间:2023 02/04 10:38
根据上述资料,该企业当期应缴纳的增值税税额=(90万元+20万元)*13% - 7.8万元=13.54万元。
甲、乙、丙三人均应缴纳个人所得税。根据《个人所得税法》规定,职工工资、股票认购收入和稿酬收入缴纳个税时,均按照月度缴纳,月计征减除金额一般为3500元/月,剩余部分按照累进税率依次计算应纳税所得额和应纳税额:
甲: (4000-3500)*3% = 30元
乙: (5000-3500)*10% - 105 = 55元
丙: (6000-3500)*20% - 555 = 295元
总计应缴税额380元。
拓展知识:增值税是一种依据生产经营状况和收入情况,从增值的角度开征税款,而个人所得税是以收入量为基础,对具有一定经济来源的个人收入课征税款的一种税种。
2023 02/04 10:51
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