在汇算清缴后利润调增了,没有涉及税费,怎么做分录呀?上一年度有税收滞纳金在税前扣除了,在汇算清缴时给调整了,因为金额较小没有税费,怎么做分录呢
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84784981 | 提问时间:2023 02/04 09:38
1、首先,汇算清缴后利润调增分录为:应交税金与预缴税金贷方,上一年度应交税收贷方,利润表借方。
2、若上一年度有税收滞纳金在税前已经扣除,而汇算清缴时调整,则相应分录为:应交税金与预缴税金贷方,上一年度应交税收贷方,本年度滞纳金借方,利润表借方。
对于企业纳税期间的应收税款问题,可以通过完善纳税认定制度、及时确认应税收入和应税支出等,来更加确保企业纳税准确性和透明度。同时,企业还应重视完善内部管理,将汇算清缴的过程纳入财务体系,以有效减少误差发生的可能性。
2023 02/04 09:49
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