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#实务#
老师,我们是一般纳税人,5月份只开了普票产生了销项税,5月份也有进项税,进项税可以抵扣普票销项税吗?
84785027 | 提问时间:2023 02/04 09:36
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
是的,普通纳税人可以将发生在5月份的进项税用于抵扣普票销项税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,纳税人在纳税期间内从税务机关处或者从上级纳税人购进货物,购置劳务或者取得财产,扣除购销货物及财产的税金后,可应税收入中扣除税金用于抵扣纳税人在该纳税期间内应缴的企业所得税和增值税。即可以抵扣销项税税额。但是,需要注意的是,根据《企业所得税法》和《增值税法》规定,进项税不能抵扣已用于抵扣企业所得税,货物或者劳务的进项税额,也不能抵扣免征企业所得税的收入,即便你有这样的进项税,也不能抵扣普票销项税税额。
2023 02/04 09:42
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