"外地预缴的税费我填在了附表五的本期已缴税额，主表中的附加税费栏成了负数，那我应该更正申报填到附表四中吗
我是本期有要交的增值税，而附加税费因有留抵退税不用缴税
老师，我公司预交的附加税费要留到下期才能抵减了，本期预交的附加税费应怎样填列"
问题已解决
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84784985 | 提问时间：2023 02/04 09:23
如果本期有要交的增值税，附加税费应填报到附表四，预交的附加税费则应当在下期才能计入抵减，它不能计入本期附加税已缴税额中。拓展知识：企业在申报增值税纳税申报表上，需要将已经预缴的附加税费列入增值税纳税申报表，但是要区分预交和本期已交的附加税费，预缴的附加税费只能在下期才能抵扣掉，且不能在本期的纳税申报表中计入。
2023 02/04 09:36
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