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请问:22年4月小规模开具的免税发票，是直接贷主营业务收入，还是按不免税来算，季末在把应交税费-应交增值税，转入营业外收入？
84785040 | 提问时间：2023 02/04 09:16
良老师1
金牌答疑老师
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22年4月出具的免税发票，应当按照不免税来计算，即将主营业务收入中的应交税费-应交增值税转入营业外收入。根据《中华人民共和国会计法》的规定，在计算企业的税负时，应当先将免税收入去除，再计算应交税费。因此，处理22年4月的免税发票，应当将主营业务收入中的应交税费-应交增值税转入营业外收入，以计算企业实际应缴税费。
2023 02/04 09:27

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