小规模纳税人二季度开票超出500万,现在税务局还没通知升为一般纳税人,现在如果开票是按什么税率开?如果还按小规模纳税人开会不会以后会存在补交税款的情况?
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84784985 | 提问时间:2023 02/04 02:26
答:如果当前仍按小规模纳税人标准开票,2月份以后应当按照一般纳税人标准来开票,税率为3%或者5%,可根据企业经营情况选择,但是会存在补交税款的情况,因为现在二季度已经超出了500万,超出部分需要按照一般纳税人标准开票,如果按照小规模纳税人标准开票,就需要企业补交税款,将超出部分所得税按下列规定比例补交:1、超出部分直接课税20%;2、超出部分应纳税额比例补交11.5%;3、超出部分超出部分其余应纳税额比例补交6.5%。
拓展知识:税前扣除是指从企业营业收入中减除购置资产等生产性支出项目的税前扣除,从而减少企业的税负。税前扣除可以有效降低企业的税负,提高企业的竞争力,有利于企业的发展。
2023 02/04 02:36
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