"老师,一般纳税人,上月
借,销售费用
贷,应付帐款一暂估
这月,来专用发票
求分录"
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问题已解决
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84784994 | 提问时间:2023 02/03 23:52
分录如下:
借:应付帐款一暂估 xxx
贷:销售费用 xxx
拓展:纳税人一般在每月结账时,当发票到账时,应该根据发票去补充记账,也即把暂估的应付账款对应发票,进行调整。例如:xx公司,上月借:应付帐款一暂估 11000元,贷:销售费用 11000元,这月收到x公司发票,发票金额10000元,则这月应将应付帐款一暂估的金额由11000元调整为1000元,也即借:应付帐款一暂估 1000元,贷:应付帐款 10000元,这样可以避免结账时出现金额偏差,正确核算纳税人的收入和支出。
2023 02/04 00:00
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