信托保障基金怎么做账
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84785040 | 提问时间:2023 02/03 19:58
信托保障基金账目包括对子基金的投资行为、资产组合的管理和维护、受托人的管理以及基金收支的核算登记和报表准备等。
首先,针对子基金的投资行为,需要根据资金协议将投资行为分类记录,并登记投资账户及投资收益情况;其次,对于资产组合的管理和维护,应根据资产组合结构,定期更新账务账户,同时进行调整,确保资产组合结构的秩序化管理;再次,对受托人的管理,应特别重视受托人的授权书的有效期,确保按时期满前的及时更换;最后,对基金收支的核算登记和报表准备,应将收入、支出和净收益部分分别记录并分类明晰,以全面把握基金账内各项资产的收支情况,定期做好财务报告汇总和审计。
2023 02/03 20:05
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