老师,请问进账发票的货物是出口的,抵扣联怎么处理,是做账月份整理成抵扣联凭,还是申请退税月装订抵扣联凭证,还是说都不是
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84785020 | 提问时间:2023 02/03 16:00
进账发票的货物是出口的,抵扣联的处理要根据实际情况而定。如果出口企业按月自行申请退税,则需在每月抵扣联凭证上装订退税记录,如果出口企业每年集中申请退税,则抵扣联需要表明一定时间段内的抵扣情况,侧重于0全年加起来的抵扣金额。无论是月度申请还是年度申请,都要确保抵扣联凭证的数据准确可靠,以便通过税务机关的审核,同时税务机关也可以根据抵扣联凭证检查出口企业的税务状况。拓展知识:退税记录记录采取有穿越记账法,它要求进行发票汇总时,必须1对1比对,也就是说,发票一经开具,其原始发票信息必须一致,不能随意修改,同时发票中涉及到的税种,税率,税金等均不能更改。
2023 02/03 16:08
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