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老师好，2021年12月底账上 暂估期末余额5000，到2022年了5月汇缴时，暂估期末余额2000，那是不是代表汇缴的时候这个2000 全部要纳税调增，是这个意思吧
84784994 | 提问时间：2023 02/03 15:26
999
金牌答疑老师
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这个问题的答案取决于你的税收状况。如果你的暂估期末余额在5000和2000之间有变动，则可能会导致纳税调增，具体情况需要你计算收入税和减免税。拓展知识：纳税调增指的是税务机关要求企业和个体工商户补缴超过正常缴纳的税款。一般情况下，如果企业应缴税款超出正常计算税款，则要缴纳纳税调增税款。
2023 02/03 15:35

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" 如果企业当年暂估的成本中，款即没有出去，也没发票，但发票是在第二年汇缴前开具的，这样的话，在做上年汇缴时，需要调增吗，款和发票都是在第二年汇缴前完的，比如2021年12月根据合同暂估一个成本，但发票和款项是在2022.04月份开票并付款的，这样的话，对于2021年的汇缴要调增吗？ 对于暂估的成本，我不是很清楚，到底怎么样的暂估成本，在第二年汇缴前，取得发票，就不用做纳税调整了，像这种打到老板卡上，的算吗，暂估时，只有合同，没有发票有款项的支出，可以做为暂估的依据吗" 636
今年暂估的材料，明年汇缴前，需要纳税调增吗？ 417
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暂估的成本汇缴时候调增了，应付账款暂估要怎么办 39
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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