1.首先，登记报表科目：应收现金、银行存款（借方余额），并在账户科目余额中记录这些内帐的金额。 2.记录初始余额：记录银行存款和现金的借方余额作为初始余额。 3.每月结帐：按月进行结帐，记录现金、银行存款（借方余额）这些内部账户的余额，以及实际发生的借贷变动。 4.每日监控：记录实际发生的收支情况，记录现金，银行存款（借方余额）的日常变动情况，与总账的余额保持一致。 5.定期对账：定期进行对账，以确保现金、银行存款（借方余额）的实际余额与总账上记录的金额一致。