处理补贴资金及企业日常研发费用的账务工作，首先是清晰界定和收集相关费用信息。应记录好补贴资金的开支明细，确保可以有效、准确统计补贴资金的使用情况，避免浪费或者滥用资金，另外，该费用也应当在财务报表中明示，以便更有效地控制费用使用情况。另外，企业研发发生的费用也应当详细记录，同时，及时将费用与支付账户进行关联，以便核算研发支出及支出效果，并对研发成果进行投资回报的分析。此外，企业还要建立账务统计分析体系，定期审计和报告，以便检查补贴资金及研发费用的使用情况，避免不必要的浪费。