老师，我想请问一下，我是小规模纳税人，如果一个季度开了58000的发票，因为疫情的免销税的，然后开了一张红冲的发票其中销售额是负数39603.96 税额是负数396.04，红冲一共是4万元的。那么季度申报增值税的时候我的收入18396.04，是填在免税销售额小微企业免税销售额第9.第10栏。然后税额负数396.04是填写在17栏18栏本期免税额小微企业免税额负数396.04是这样吗
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84785040 | 提问时间：2023 02/03 13:51
尊敬的老师，您的问题很棒，根据您提出的情况，确实应该将18396.04填写在免税销售额的小微企业免税销售额的第9和第10栏中，并将负数396.04填写在17栏和18栏本期免税额小微企业免税额负数中。需要注意的是，对于纳税人免征税额，在正确履行纳税义务的情况下，在其他未特别规定的情况下，可以得到政府的免税证书。另外，注意在计算期间的季度联系中，不管发票增加还是减少，其所属发票类型都要统一填写，以确保申报准确。
2023 02/03 13:56
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