6月10日，企业销售商品一批，价款200万元，增值税26万元，当日收到两张面不带息银行承兑汇票，一张面值100万元，期限6个月，一张面值126万元，期限3个月。6月20日，企业预付材料款80万元，用于购买甲材料。7月5日，使用银行存款支付包装物押金2000元。7月10日，甲材料运达企业，增值税专用发票注明材料价款100万元，税费13万元，使用银行存款补足材料价款。8月10日，将价款126万元的银行承兑汇票背书转让给A公司，用于购买乙材料，价款为120万元。 从上述情况可看出，企业在经营活动中，主要有销售商品、预付材料款、支付包装物押金和银行承兑汇票背书转让等现金流动情况。销售商品时，企业收取增值税26万元，另收两张不带息的银行承兑汇票，分别面值100万和126万，期限分别为6个月和3个月。甲材料购买时，企业预付80万款，另使用银行存款支付增值税及税费，补足材料款。最后，企业将面值126万的银行承兑汇票，背书转让给A公司，用于购买乙材料，价款为120万元。 企业在经营管理中，应特别注意资金现金流动的稳定性和安全性，确保企业财务稳定运营，合理管理账户余额，实现财务优化，提高财务效益。因此，建议企业应该及时确认资金来源，谨慎处理现金流动，合理安排结算方式，并加强对银行承兑汇票的管理，以保证财务管理的安全。 拓展知识：银行承兑汇票是指从银行收到的票据，背书后，银行依据国家有关规定，承认上面记载的债务，并就此债务作出付款承诺的票据。银行对其进行背书和付款，可以承担转让责任，并由其代为收付款，是企业融资的重要手段之一。