小微企业做汇算清缴时，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中放在“应缴税费项目”一栏中的数据，小微企业不需要填 （即为0），而“实缴税费项目”一栏中有一些是小微企业应该需要填的，要根据实际情况而定。 拓展知识：职工薪酬支出及纳税调整明细表是每个月应补缴的税款是薪酬性支出的核定依据，其中的支出项目主要包括劳务报酬、补贴及福利、报销、期终奖金等。这些支出项目分为实缴和应缴两大类，应缴表示按照当期实际发生情况，应当缴纳的税款，而实缴表示按照规定，在当期实际缴纳的税款。