发票差价补账的账务处理有以下几步： 1.核实发票信息：首先需要确认发票的准确性，比如金额、客户名称、发票号等是否和记账前的发票信息一致； 2.构成补账：根据发票的差异以及相应的账务政策确定补账的分录，对应对原发票信息进行账务处理； 3.记账：将补账的分录记账，以保证发票的准确性； 4.财务报表：最后更新相关的财务报表，并将补账的信息记录下来，以供以后复核使用。 退货的差价处理账务的基本思想也是核实发票信息，构成补账，记账以及更新财务报表。具体步骤是： 1.核实发票信息：确认退货的发票是否和记账前的发票信息一致，比如金额、客户名称、发票号等； 2.构成补账：根据实际情况，确定补账的分录，以保证发票的准确性。例如，客户退货，我们可以构成应收账款的减少，银行存款的减少和与销售收入的反补账务处理； 3.记账：将补账的分录记账，以保证发票的准确性； 4.财务报表：最后更新相关的财务报表，并将补账的信息记录下来，以供以后复核使用。