现金流量表季报期初现金余额是指报告期最初那一晚截至时间点的现金及现金等价物余额。填写期初现金余额时，应做到以下几点： 1、确认账期起止时间，并计算时间内的累计现金变化量； 2、根据会计记账准则，清楚地区分现金和非现金存款类现金等价物； 3、现金及现金等价物余额应按照公司资产负债表上的余额进行计算，因此应考虑账期期初和期末负债结转的影响； 4、现金流量表各项数值应与资产负债表和利润表保持一致。 拓展知识：现金流量表分为三大部分，即经营活动、投资活动和融资活动三大部分，各部分又有等价金额及账面金额两种。等价金额指的是将外币兑换成人民币的金额，而账面金额则是指实际所发生的外币金额。