银行流水账是指记录企业或个人所收到和支付的各种款项的账簿。根据银行流水要做账的步骤如下： 1. 确定账簿的格式。首先要根据银行流水数据，确定账簿的格式，包括账户的标题、摘要和金额等。 2. 填写收支表。将银行流水中收入和支出的款项依据应收账款或应付账款这些项目科目，填写到收支表中。 3. 核对账表。核对账户中余额表中的收入和支出，并将它们与银行流水中的收入和支出进行比较，以确保账户中余额正确，同时查明账户中发生的调节项目。 4. 编月报表。编制月报表，报表中需标明上期余额、本期收入、本期支出、本期余额等，以确保账户数据的准确性和完整性。 拓展知识：现行管理体系中，财务管理是重要的组成部分，因此财务管理需要有可行的流程，以保证财务数据的准确性和可靠性。正确处理银行流水账就是其中的一个环节，经过准确的核算，才能反映出企业的真实的财务状况。