员工预支和报销差旅费的账务处理方式通常有以下几步： 1. 员工申请预支或报销：员工需要向企业提供一份关于差旅费的申请书，包括详细的差旅费用、时间和目的地等。 2. 账务检查：财务人员负责对申请进行审核和检查，确认员工使用的差旅费是合理的，以及费用数额是否符合企业规定的限额。 3. 财务办理：在经过审核后，财务人员根据申请进行预支（财务先行付款）或报销（员工先行出资，后经财务批准后进行报销）。 4. 结账处理：财务人员根据差旅费用的实际情况进行结算处理，将付款信息和凭证汇总后进行结账处理。 在账务处理时，需要注意财务管控，以及不同企业可能存在的财务规定，如有相关申请，财务人员应当充分了解后才能进行处理。