之前开具的专用发票是给A企业,A企业再开具给B企业,但因为一些特殊原因现在需要换货,于是我们本月开具了红字专用发票给A,但是我们又开具了相应正数发票,因为A企业疫情原因,它那边开具不了发票,我这边可以跨越A企业直接开具给B公司吗?
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84784999 | 提问时间:2023 02/02 16:47
从税收角度来说,如果要开具发票给B公司,考虑到发票使用交易规则,如果是直接由A公司转让给B公司,则需要A公司开具正数发票,而且有证明转让关系的书面证明,然后B公司再开具发票。
拓展知识:发票使用交易规定是指发票受法律保护,发票一般可由发票抬头(即当事人)转让给他人,也可在交易中直接用于抵扣。如果涉及发票转让,应当受到严格计税管理的监督和税务部门的批准,其中还要求有书面证明,才能使转让的发票有效。
2023 02/02 16:59
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