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"一般纳税人，应交增值税_未交增值税/转出未交增值税/销项税额/进项税额这几个科目怎么用"

84785027 | 提问时间：2023 02/02 16:43

良老师1

金牌答疑老师

职称：计算机高级

一般纳税人应交的增值税，主要有未交税额、转出未交税额、销项税额和进项税额。未交税额是指企业在财务账上未经发票认证，补缴未交增值税部分。转出未交税额主要指纳税人当期未交增值税项目计提的部分。销项税额是指根据增值税税率和税收征收的货物或劳务的销售产生的税费。进项税额是指纳税人从他人处购进货物或劳务所产生的进项税。

2023 02/02 16:49

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老师您好，"已交税金"和"转出未交增值税"和"未交增值税"应该怎么使用呢？因为我现在在设置科目，已交税金和转出未交增值税是应交增值税的下面的科目吗？未交增值税是应交税费下面的科目吗？

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一般纳税人，应交增值税_未交增值税/转出未交增值税/销项税额/进项税额这几个科目怎么用

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转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。结转未交增值税：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

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"借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税这个分录表示什么意思"

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12月31日，根据"应交税费﹣﹣应交增值税"明细账的记录，计算并填制"应纳增值税及转出未交增值税计算表"，结转转出未交增值税。求会计分录

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