小规模季度超了45是交1个点的增值税是吧!那开票的时候怎么开,还开免税吗?
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84785027 | 提问时间:2023 02/02 15:23
从税负角度来说,小规模季度超过45应该缴纳增值税。在开具增值税发票时,根据实际情况,增值税可分为几种:一般纳税人、小规模纳税人和免税。如果小规模季度超过45,就不能享受免税待遇,而是交一个点的增值税。
开增值税发票时,需要填写发票明细,最重要的是根据纳税人类型和增值税税率填写对应的增值税分类号,以及应纳税额和实际缴纳税款(如果是应纳税额大于实际缴税额,则填写贷项)。
举个例子,一家企业在 3 月份有一笔销售额为 20000 元的业务,本期结果不超过 45,则可以开具小规模专用增值税发票,发票明细中增值税分类号为1001,应纳税额 880 元,实际缴税额为 880 元(税率为 4%)。
2023 02/02 15:35
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